O Orçamento deve ser compreendido como o plano financeiro e estratégico de uma Companhia para o exercício seguinte. Ele é a representação do desdobramento do plano de negócios e das metas assumidas. Dele deriva a projeção das principais demonstrações financeiras:

• • DRE
  • Balanço
  • DFC

Entendemos que cada despesa deve ser amplamente questionada e só deve permanecer, se e somente se, mitiga um risco ou gera uma receita incremental importante. Atuamos também com o foco nas despesas fixas por ser as contas da DRE com maior controle e discricionariedade por parte dos gestores de tal forma que, sua gestão eficiente, consiste em uma poderosa alavanca de resultados.
Nossa metodologia híbrida contempla os principais atributos do OBZ e o processo de implementação se dá de maneira faseada, contemplando as seguintes etapas:

• • Entendimento da situação atual, na qual buscamos o mapeamento da utilização dos recursos, processo de gestão e o entendimento do planejamento estratégico de curto e longo prazo da organização;

• • Desdobramento do plano de negócios, com a definição das metas junto a alta administração;

• • Mapeamento e identificação dos gestores envolvidos, por área de negócio e centro de custo, estabelecendo diretrizes para gasto eficiente;

• • Mapeamento e definição da “baseline”, no nível analítico;

• • Elaboração do orçamento, pelos gestores da organização baseados no desdobramento das metas e premissas pré-estabelecidas.

• • Implementação de grupos de trabalho por área de negócios, para discussão acerca da missão, dos processos e controles da área, do “limiar” dos gastos e análise dos dispêndios incrementais;

• • Crítica, validação e consolidação das informações;

• • Apresentação para aprovações hierarquizadas;

• • Estruturação de controles e reuniões de acompanhamento (Orçado / Forecast / realizado).

Todo o processo e metodologia é adaptado às ferramentas de suporte do cliente, com o uso de ferramenta específica de orçamentos, incluindo interfaces de BI.